Перейти к основному контенту
Екатеринбург ,  
0 
Эксклюзив

ЕЗОЦМ пойман на выведении из бюджета сотен миллионов

В цепочке сделок с золотом появились "мертвые души"
На ЕЗОЦМ произошли кадровые изменения. С 30 ноября прекращены полномочия председателя совета директоров Сергея Медведева, гендиректор Денис Боровков уходит в отставку 17 декабря.
Фото: 66.ru
Фото: 66.ru

Переломный момент

На «Екатеринбургском заводе по обработке цветных металлов» (ЕЗОЦМ, входит в ГК «Ренова») произошли кадровые изменения. С 30 ноября прекращены полномочия председателя совета директоров Сергея Медведева. Генеральный директор ЕЗОЦМ Денис Боровков прекращает работать с 17 декабря текущего года. По данным источников РБК Екатеринбург на предприятии, причиной ухода первых лиц стали налоговые нарушения, выявленные в ходе камеральной проверки.

Предметом исследования является возврат налога на добавленную стоимость (НДС) из федерального бюджета в течение нескольких лет. По двум периодам (II и III квартал 2015 года, проверка закончилась в 2016 году) злоупотребления уже установлены. Аудит по налоговым отчислениям ЕЗОЦМ в 2016 году еще не завершен. По предварительной, не подтвержденной информации, объем нарушений за несколько лет может достигать пяти млрд рублей. Ответ на запрос РБК Екатеринбург в УФНС по Свердловской области к моменту публикации материала не поступил.

Согласно акту проверки за II квартал 2015 года (копия есть в распоряжении редакции) было установлено завышение суммы налога на добавленную стоимость в размере 635,6 млн рублей. В решении о привлечении к ЕЗОЦМ к ответственности по итогам проверки III квартала 2015 года сказано, что завод предъявил к возмещению из бюджета сумму в 1 млрд 145 млн рублей, из которых вернул 1 млрд 100 млн. Сумма излишне возмещенного налога составила 408 млн рублей.

Партнеры-«поганки»

Вывод, к которому пришли проверяющие органы, основан на изучении всей цепочки финансовых сделок с драгоценным металлом. Аудиторы смотрели не только договоры первого звена между предприятием и поставщиком, но и деятельность контрагентов 7-8 звена, чтобы отследить происхождение металла.

В итоге проверяющие установили, что участники «перепродаж» нередко были «родственными» компаниями без персонала (в штате мог находиться один человек) и транспорта, хотя речь идет о сделках на миллионы долларов и особо ценном грузе, который, как правило, перевозится под охраной.

На склады ЕЗОЦМ золото должно было поставить ООО «АИВ». При подписании договора был согласован объем поставки 550-600 кг в месяц. Общий размер контракта – 7 200 кг. В книге покупок 11 записей о партиях, стоимость которых колеблется от 12 млн до 130 млн рублей (все сделки с НДС, размер которого по каждой отгрузке от 2 до 20 млн рублей).

В актах приемки указано, что «АИВ» передал на склады в Верхней Пышме лом драгоценных металлов. Расчетное содержание драгметаллов в процентах при этом составляло не менее 99,9%. Это значит, что речь идет об аффинированном металле (скорее всего в банковских слитках), поэтому формулировки в актах о приемке и вскрытии посылки не соответствуют действительности, считает налоговая.

«АИВ» – это компания с московской пропиской, в которой работает 4 человека. У нее, согласно данным налоговой, нет собственного транспорта, чтобы перевезти 7 тысяч килограмм золота. Чтобы хранить его компания заключила договор аренды в столице нежилого помещения, площадью 9 м.кв. и наняла в качестве перевозчика ООО «Бринкс» (к этому юрлицу вернемся позднее).

У ООО «АИВ» три поставщика металла: ООО «Бординофф», ООО «Ювелирный завод «Адамант», АО «Северный морской путь Банк». Они работают с НДС (18%) и по документам поставляли «АИВ» «полуфабрикаты». Численность сотрудников «Бординофф» – один человек. У «Бординофф» три поставщика.

Крупнейший – ООО «Ювелирная компания «Опал» из Санкт-Петербурга». Общая сумма налога, которую должно заплатить предприятие – 437 млн рублей. Общая сумма налоговых вычетов – 437 млн рублей, поступления в бюджет – ноль. При этом, движения по двум счетам «Ювелирная компания «Опал» не происходило. Таким образом, возникает вопрос как о достоверности финансовой документации по сделке, так и о происхождении аффинированного золота. Основной поставщик ООО «ЮК «Опал» – ООО «Страйкс». Оно занимается ремонтом автотранспорта, не имеет банковского счета, а среднесписочная численность сотрудников – один человек.

Во II и III квартале 2015 года цепочка поставки выглядела примерно так же. Иногда юридические лица менялись (поставщики третьего, четвертого уровня), но всякий раз среди них находились компании с крупным оборотом, но без признаков ведения реального бизнеса.

«Альфа» - означает начало

Цепочка сделок могла выглядеть так: «АИВ», «Корнер», «Арт», «Талант», «Палладиум», «Золотое руно», «Коралл» и, наконец, «Альфа». "Альфа" -- это  компания, которая приобретала аффинированные драгоценные металлы (золото, серебро, платина) у Банка АКБ «Стратегия». Но есть нюанс – договор с кредитной организацией заключался не на покупку слитков, а на займ. Это позволило компании получить металл из хранилища без уплаты НДС. Для банка – это хороший бизнес. Оформляя займ в металле, он предусматривает погашение деньгами, а не золотом и очень быстро получает возмещение.

Забирает золото из банка и перевозит его транспортная компания «Бринкс». Она же привозит драгмет на ЕЗОЦМ по заявке «АИВ». Можно предположить, что существует только одна точка, где забирают золото – это банковское хранилище, и одна точка, где его принимают – это склад ЕЗОЦМ. Остальные посредники помогают наращивать цену, а с ней и налог.

«Цепочка отношений, выстроенная на основании выписок банка, не совпадает с данными книг покупок, начиная с поставщиков «АИВ». Таким образом, в данном случае создан фиктивный документооборот, необходимый для подтверждения отношений между поставщиками с целью создания видимости хозяйственных операций по работе с драгметаллами и уплаты НДС в бюджет», – сказано в решении о привлечении ЕЗОЦМ к ответственности.

Конец цепочки

Далее происходит простая вещь: ЕЗОЦМ продает золото иностранной компании, а так как нерезидент Российской Федерации не платит НДС, предприятие заявляет эти деньги к возврату. В налоговые органы подается декларация, в которой указана нулевая ставка по данному виду налога, что дает право на возмещение (налоговые вычеты). В 2015 году установлено несоответствие принятой учетной политики ОАО «ЕЗ ОЦМ» действующему законодательству и порядку заполнения налоговой декларации.

Но помимо корректности расчетов необходимо проверять акты вывоза драгметалла заграницу. Факты экспорта подтверждаются накладными. Каждая из них оформлена на крупную партию товара, стоимость которого 3-8 млн долларов США. Доставку груза осуществляет ООО «Бринкс» на автомобиле Н492ХТ199. Этой машины на балансе территориального подразделения ООО «Бринкс» в Екатеринбурге найти не удалось. Человек, фамилия которого стоит в накладной, утверждает, что ничего на экспорт не вывозил.

Перепутали

Можно было бы говорить о бухгалтерских ошибках, и путанице в финансовой документации, но возникает вопрос о том, почему сформировалась такая цепочка участников операций с драгметаллом. Почему золото по пути из банка в хранилище предприятия проходило через фирмы-«однодневки», если завод мог получить ​драгметалл в банке напрямую для обеспечения своих бизнес-процессов.

Кроме того, не понятно, был ли осуществлен вывоз металла заграницу. Если продажи нерезиденту РФ действительно не было – возврат НДС в размере сотен миллионов рублей не обоснован. Если экспорт с остоялся, то важно понимать, кто именно стал контрагентом, и не был ли приобретатель аффилирован с продавцом. 

Данная ситуация неблагоприятна для ЕЗОЦМ. В том числе, потому что у силового блока сформировалась множество вопросов к группе компаний «Ренова». Напомним, что совладелец «Реновы» Евгений Ольховик и глава энергохолдинга «Т Плюс» Борис Вайнзихер с 2016 года находятся под арестом. Следствие считает, что Вайнзихер и Ольховик дали взятки для установления максимально высоких тарифов для «Т Плюс» в Республике Коми. Деньги на это были получены от многомиллиардной обналички, полученной с использованием подставных фирм.

Источники, близкие к ЕЗОЦМ, утверждают, что работу завода курировал именно Ольховик. И именно он был автором множества тактических решений внутри группы компаний. Виктору Вексельбергу, предпочитающему заниматься вопросами внешнеэкономических связей и контактами на высшем уровне, это было не очень интересно. И вникать в детали собственнику пришлось только после ареста двух членов команды. Сейчас, говорит источник, в «Ренове» идут серьезные процессы, связанные с переделом сфер влияния.

По данным РБК Екатеринбург, материалы по обращению завода с НДС уже переданы в правоохранительные органы. В случае, если от представителей фирм, которые фигурировали в сделках по продаже золота для ЕЗОЦМ, появятся показания об их фиктивном характере, они могут трактоваться, как признак мошенничества.

Ответ от ЕЗОЦМ на официальный запрос к моменту публикации не поступил. Представитель предприятия сообщил, что завод подготовит комментарий по сложившейся ситуации.

Авторы
Теги
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.
Лента новостей
Курс евро на 23 июля
EUR ЦБ: 95,76 (-0,28)
Инвестиции, 22 июл, 17:25
Курс доллара на 23 июля
USD ЦБ: 87,78 (-0,24)
Инвестиции, 22 июл, 17:25
Все новости Екатеринбург
Politico узнало, что Трамп готовился к выходу Байдена из гонки с мая Политика, 07:40
Военные за ночь сбили 25 дронов над регионами России Политика, 07:31
Как заработать на инфляции: простые шаги РБК и СберИнвестиции, 07:20
Три человека пострадали при атаке дрона на автомобиль под Белгородом Политика, 07:04
Банки начали повышать ставки по вкладам до заседания ЦБ Финансы, 07:04
Аналитики по грузоперевозкам выяснили, куда чаще переезжают москвичи Общество, 07:00
В России нет дефицита кадров. В компаниях слишком много лишних людей Pro, 07:00
Онлайн-курс Digital MBA от РБК
Объединили экспертизу профессоров MBA из Гарварда, MIT, INSEAD и опыт передовых ИТ-компаний
Оставить заявку
Индонезия впервые более чем за 10 лет решила купить российскую нефть Экономика, 06:42
Юристы оценили идею МВД закрыть лазейку для получения прав на снегоходы Общество, 06:21
Палестинские силы согласились объединиться в правительство под эгидой ООП Политика, 06:10
В Дагестане туристы подрались на пляже из-за лезгинки Общество, 05:51
Новостройка с собственным пляжем: жилой район City Bay РБК и City Bay, 05:51
Харрис заручилась достаточной поддержкой демократов для выдвижения Политика, 05:33
МИД Турции опроверг сообщения о встрече Эрдогана и Асада в Москве Политика, 05:16